Ｐａｇｅ 89 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 通常モードに戻る ┃ ＩＮＤＥＸ ┃ ≪前へ │ 次へ≫ ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ▼個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/11(月) 18:40 ┣Re:個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/11(月) 20:27 ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 マーチ 04/10/11(月) 21:27 ┃ ┣Re:個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/11(月) 21:40 ┃ ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 マーチ 04/10/11(月) 22:25 ┃ ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/11(月) 22:40 ┃ ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 マーチ 04/10/11(月) 23:53 ┃ ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/12(火) 6:32 ┃ ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 マーチ 04/10/12(火) 8:08 ┃ ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/12(火) 9:07 ┃ ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 マーチ 04/10/12(火) 18:24 ┃ ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/12(火) 18:50 ┃ ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 マーチ 04/10/12(火) 19:44 ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/12(火) 8:58 ┃ ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 マーチ 04/10/12(火) 19:01 ┣Re:個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/12(火) 9:13 ┗Re:個人事業主の請求書の書き方 haruka 04/10/24(日) 13:24 ─────────────────────────────────────── ■題名 ： 個人事業主の請求書の書き方 ■名前 ： haruka ■日付 ： 04/10/11(月) 18:40 -------------------------------------------------------------------------
| 個人事業主です。 請求書を発行するときの項目名について教えてください。 内容 金額（税抜き） 作業Ａ 10,000円 作業Ｂ 10,000円 ---------------------- 小計 20,000円 源泉所得税 2,000円 消費税 1,000円 ？？？？？ 19,000円 この？？？の部分は、どんな項目名が良いでしょうか？ |
| >源泉所得税が2,000円というのが分かりませんが。 >この場合は、20,000円と消費税1,000円を足した >21,000円に10％が課せられるので >源泉税は2,100円になると思いますよ。 http://www.taxanser.nta.go.jp/6929.htm に、 例えば、税理士からの請求書に、税理士報酬１０５，０００円とだけ記載されていた場合には、源泉徴収税額は１０５，０００円の１０％である１０，５００円となります。 これに対して、税理士からの請求書に、税理士報酬１００，０００円、消費税５，０００円とされ、報酬金額と消費税・地方消費税の額とが区分されている場合には、源泉徴収税額は税理士報酬１００，０００円の１０％である１０，０００円となります。 (所法２０４、２０５、平元直法６−１) と書いてあったので、源泉対象は、20,000円だと思ったのですが。 >御請求金額でよいと思います。 はい。 で、追加質問になるのですが、 そうした場合、税込み金額（この場合の21,000円）は、 何と表記すべきでしょうか。 （こちらが、請求金額だと思っていたので） |
| >(所法２０４、２０５、平元直法６−１) > >と書いてあったので、源泉対象は、20,000円だと思ったのですが。 前項は、うちの事務所のやり方がそうだったもので・・・ すみません。 あなたの考えで間違ってはいません。 ただ、相手側から請求書に 源泉を明記してほしいようなことを言われたのでしょうか？ 個人事業（ＳＯＨＯ等）と企業が取引をする場合、 支払われる報酬の中から、 所得税分を10%天引きして企業が預かり、 あなたの代わりに税務署に納税するのですから あえて、請求書に書く必要はないと思います。 ただし、すべての企業がSOHOに対して 「源泉徴収」を行っているわけではないようです。 >>御請求金額でよいと思います。 >はい。 > >で、追加質問になるのですが、 >そうした場合、税込み金額（この場合の21,000円）は、 >何と表記すべきでしょうか。 >（こちらが、請求金額だと思っていたので） 内容 金額（税抜き） 作業Ａ 10,000円 作業Ｂ 10,000円 ---------------------- 小計 20,000円 源泉所得税 2,000円 消費税 1,000円 ？？？？？ 19,000円 ですから、あえて源泉所得税は記載する必要がなく 小計 20,000円 消費税 1,000円 御請求金額21,000円 で良いと思いますが。 一人に対して支払う金額が、 １回５万円以下であれば、 源泉徴収をしなくてもよいことになっていますので 上記の金額ですと、21,000円が支払われてくると思いますよ。 |
| ▼マーチさん 回答ありがとうございます。 >で、追加質問になるのですが、 >そうした場合、税込み金額（この場合の21,000円）は、 >何と表記すべきでしょうか。 実は、掲載の上部に、 前回ご請求金額 ご入金額 差引繰越金額 税抜金額 消費税額 今月分 ご請求額 という欄があるんです。 この残は、双方の掛け（相手の買掛、当方の売掛）の金額を管理するために設けてあります。 もちろん源泉分も差引かずに入っております。 一番左の「前回ご請求額」と、右の「ご請求額」は、何と表記すればいいのでしょうか。 >一人に対して支払う金額が、 >１回５万円以下であれば、 >源泉徴収をしなくてもよいことになっていますので そうですね。 例えが悪くて申しわけございませんでした。 実際には、5万円超の金額になるので、源泉対象になるんです。 |
| ▼harukaさんへ >実は、掲載の上部に、 >前回ご請求金額 ご入金額 差引繰越金額 税抜金額 消費税額 今月分 ご請求額 >という欄があるんです。 もしかして、手書きの請求書ではなく 何かの会計ソフトを使ってますか？ >この残は、双方の掛け（相手の買掛、当方の売掛）の金額を管理するために設けてあります。 >もちろん源泉分も差引かずに入っております。 >一番左の「前回ご請求額」と、右の「ご請求額」は、何と表記すればいいのでしょうか。 そうだとすれば、お答えする時間 明日以降でも良いでしょうか？ |
| ▼マーチさん >もしかして、手書きの請求書ではなく >何かの会計ソフトを使ってますか？ 手書きというのは、「お手製」という意味でしょうか？ であれば、そうです。 （アプリはエクセルＶＢＡを使っていますが） でも、ヒサゴ等の請求書フォーマットを数々参考にしながら、 自分なりのフォーマットを作成しました。 そういう意味では、「会計ソフトで作成した」とも言えるかも知れません。 ただ、参考にしたフォーマットは法人用で、個人用のフォーマットが見つからなかったのです。 つまり、源泉の項目がないので、困っていたのです。 >そうだとすれば、お答えする時間 >明日以降でも良いでしょうか？ お忙しいところ申し訳ございません。 しかしながら、明日午後にお客さんに届けなければならなくて。 「前回ご請求」の変わりに「前月残」 「ご請求額」の変わりに「当月残」 では、おかしいでしょうか？ あと、やはり、 源泉所得税 2,000円 の1行が無いと、引き算が合っていないように見えてしまうので、 この1行は入れようかと思っております。 （さっき検索してみたら、こんなページが・・・） http://www.geocities.co.jp/WallStreet/2847/56syouhizei.html の一番下に もっともこのフォーマットですが、経理がわけの分かんない人だったり、うっかり屋さんだったりすると、285000円から、28500円引いた額を振り込まれちゃったりして、あやまりを訂正するのに面倒な思いをすることがあるので、あらかじめ、経理にこういうフォーマットに変更することを連絡して理解しておいてもらう必要があります。 って書いてあったので。 |
| ▼harukaさんへ >自分なりのフォーマットを作成しました。 >そういう意味では、「会計ソフトで作成した」とも言えるかも知れません。 >ただ、参考にしたフォーマットは法人用で、個人用のフォーマットが見つからなかったのです。 >つまり、源泉の項目がないので、困っていたのです。 フォーマットを作成されたということなら 以下の様に変更は可能でしょうか？ 前回ご請求金額 ご入金額 差引繰越金額 税抜金額 源泉税 消費税額 今月分 ご請求額 例えば、９月に売上（貴殿が請求する分）が１０万あったとします。 そうすると 前回ご請求金額には１０万ー源泉（１万）+消費税５千＝９５，０００ １０月５日に入金があったらご入金額に９５，０００ １０月１２日現在の差引繰越金額は０ これまでの売上が１５万だったら 税抜金額１５万 源泉税１万５千 消費税７千５百 今月分ご請求金額１４２，５００ そして、報酬発生日や入金した日が 別途記載されるような形 エクセルだと、別枠にして例えば 振込入金 １０月５日 ９５，０００ 報酬発生 １０月７日 ８０，０００（消費税・源泉別） 〃 １０月１０日 ７０，０００（消費税・源泉別） ではどうでしょうか？ あくまでも、 前回ご請求金額 ご入金額 差引繰越金額 税抜金額 源泉税 消費税額 今月分 ご請求額 に記載される金額は、上記の合計といったような感じで。 あと、売上金額ですが 例えば９月の請求金額の 入金が９５，０００あったとしても 貴殿の売上は１０５，０００になりますから注意してください。 |
| ▼マーチさん： >フォーマットを作成されたということなら >以下の様に変更は可能でしょうか？ > >前回ご請求金額 ご入金額 差引繰越金額 税抜金額 源泉税 消費税額 今月分 ご請求額 > >例えば、９月に売上（貴殿が請求する分）が１０万あったとします。 >そうすると >前回ご請求金額には１０万ー源泉（１万）+消費税５千＝９５，０００ >１０月５日に入金があったらご入金額に９５，０００ >１０月１２日現在の差引繰越金額は０ >これまでの売上が１５万だったら >税抜金額１５万 源泉税１万５千 消費税７千５百 今月分ご請求金額１４２，５００ > >そして、報酬発生日や入金した日が >別途記載されるような形 >エクセルだと、別枠にして例えば >振込入金 １０月５日 ９５，０００ >報酬発生 １０月７日 ８０，０００（消費税・源泉別） > 〃 １０月１０日 ７０，０００（消費税・源泉別） >ではどうでしょうか？ > >あくまでも、 >前回ご請求金額 ご入金額 差引繰越金額 税抜金額 源泉税 消費税額 今月分 ご請求額 >に記載される金額は、上記の合計といったような感じで。 先ほども書きましたが、 >この残は、双方の掛け（相手の買掛、当方の売掛）の金額を管理するために設けてあります。 ということです。 それとも、源泉や消費税を含めない金額で繰り越すのが一般的なのでしょうか？ ここの金額は、相手に対する債権の金額を明示したいのですが。 >あと、売上金額ですが >例えば９月の請求金額の >入金が９５，０００あったとしても >貴殿の売上は１０５，０００になりますから注意してください。 ウチは発生主義なので（青色申告です）、 入金時の相手科目は、売上ではなく、売掛金なのです。 預金 95,000／売掛金105,000 事業主借10,000 |
| ▼harukaさんへ >先ほども書きましたが、 >>この残は、双方の掛け（相手の買掛、当方の売掛）の金額を管理するために設けてあります。 >ということです。 >それとも、源泉や消費税を含めない金額で繰り越すのが一般的なのでしょうか？ >ここの金額は、相手に対する債権の金額を明示したいのですが。 あれから、私もいろいろ調べてみましたが 源泉はあくまでも、先方が支払うもので 請求書に記載されるのは、一般的ではないというものが ほとんどでした。 消費税は、売上金額に入りますから 入れても良いでしょう。 入金金額欄には、先方が源泉を引いてきたら 源泉込みでの金額を記載して、 ０になるようにすればよいと思いますが。 >ウチは発生主義なので（青色申告です）、 >入金時の相手科目は、売上ではなく、売掛金なのです。 >預金 95,000／売掛金105,000 >事業主借10,000 そうですか、それでしたら 上記の仕訳で大丈夫ですね。 |
| ▼マーチさんへ >あれから、私もいろいろ調べてみましたが ありがとうございます（多謝） >源泉はあくまでも、先方が支払うもので >請求書に記載されるのは、一般的ではないというものが >ほとんどでした。 最初の質問で、「請求額でいいと思います」と回答を見て、 「源泉部分は相手に請求しないのだから、源泉を差引いた額で請求額とするのか」 と理解しておりました。 明記しないのが一般的ということは源泉分も請求するということになりませんか？ >消費税は、売上金額に入りますから >入れても良いでしょう。 売上ではなく、売掛金ですよね？ あくまでも上部分の金額は、双方の掛金額管理のために設けてあると理解しております。（特に、期末月に有効） >入金金額欄には、先方が源泉を引いてきたら >源泉込みでの金額を記載して、 >０になるようにすればよいと思いますが。 はい、これは、理解できました。 |
| ▼harukaさんへ >最初の質問で、「請求額でいいと思います」と回答を見て、 >「源泉部分は相手に請求しないのだから、源泉を差引いた額で請求額とするのか」 >と理解しておりました。 >明記しないのが一般的ということは源泉分も請求するということになりませんか？ 源泉を引いて、先方が払ってきた場合 その源泉は、 あなたが税務署に納める税金の前払いのようなものですよね。 また、源泉が引かれていなかった場合は 確定申告で精算することになるので 結果的には同じになると思うのですが？ >>消費税は、売上金額に入りますから >>入れても良いでしょう。 >売上ではなく、売掛金ですよね？ 消費税は売上に対して発生するもので 売掛金には消費税は発生しません。 >あくまでも上部分の金額は、双方の掛金額管理のために設けてあると理解しております。（特に、期末月に有効） おっしゃってる、意味は分かりますよ。 参考になるかどうか分かりませんが 下記にも、同じような質問が掲載されていました。 http://www.sohovillage.com/forum/1095864539/?b_start=tail#tail http://www.sohovillage.com/forum/1087531723?b_start:int=0 |
| ▼マーチさんへ >>最初の質問で、「請求額でいいと思います」と回答を見て、 >>「源泉部分は相手に請求しないのだから、源泉を差引いた額で請求額とするのか」 >>と理解しておりました。 >>明記しないのが一般的ということは源泉分も請求するということになりませんか？ >源泉を引いて、先方が払ってきた場合 >その源泉は、 >あなたが税務署に納める税金の前払いのようなものですよね。 >また、源泉が引かれていなかった場合は >確定申告で精算することになるので >結果的には同じになると思うのですが？ （別記事でも書きましたが） 結果としては、還付加算金が付く、付かないという点や、 経過としては、資金繰り（キャッシュフロー）の点からは、 違ってくると思います。 で、 >>明記しないのが一般的ということは源泉分も請求するということになりませんか？ 教えてください。 |
| ▼harukaさんへ >で、 >>>明記しないのが一般的ということは源泉分も請求するということになりませんか？ >教えてください。 相手側が支払う金額は 源泉を引いても、引かなくても 同じになると思いますが。 |
| ▼マーチさん： 一つご質問に回答していませんでした。 >ただ、相手側から請求書に >源泉を明記してほしいようなことを言われたのでしょうか？ 言われてはいません。 今まで、請求書に明記していなかったのですが、源泉を引かれていなかったのです。 それで、明記した方がいいかなと思った次第です。 >ただし、すべての企業がSOHOに対して >「源泉徴収」を行っているわけではないようです。 この場合、源泉する、しないは、取引相手に任せるしかないということですか？ 私としては、源泉を引かれようが、引かれまいが資金繰りに影響するわけではないのでどちらでも構わないのですが、確定申告で還付される可能性があるので引いて欲しい気持ちはあります（還付加算金が付きますしね）。 |
| ▼harukaさんへ >>ただ、相手側から請求書に >>源泉を明記してほしいようなことを言われたのでしょうか？ >言われてはいません。 >今まで、請求書に明記していなかったのですが、源泉を引かれていなかったのです。 >それで、明記した方がいいかなと思った次第です。 本当は、明記しなくても 源泉を引くのが普通だと思いますが 別記のＨＰにも掲載されていたように 仕事内容によっては、源泉されない場合もあるようですしね。 >私としては、源泉を引かれようが、引かれまいが資金繰りに影響するわけではないのでどちらでも構わないのですが、確定申告で還付される可能性があるので引いて欲しい気持ちはあります（還付加算金が付きますしね）。 還付加算金は課税対象ですが 少し得した気分にはなるかもしれないですね。 |
| ▼harukaです。 実際に源泉税を差引かれて入金がある個人の方、または、 個人の方と契約し、個人の請求書を受領されている方にお伺いします。 ・請求書は、どのように書かれていますか？（書かれてありますか？） （源泉所得税は、明記してありますか？） ・当月末での書け残高は、明記していますか？（明記されてありますか） |
| >この？？？の部分は、どんな項目名が良いでしょうか？ 「お振込み額」 とすることにしました。 |